OKI, IKE, IKZE czy zwykły rachunek?
Zestawienie najważniejszych cech czterech sposobów inwestowania. Każde konto ma inne zasady, a wybór zależy od celu i horyzontu: nie wskazujemy najlepszego.
| Cecha | OKI | IKE | IKZE | Zwykły rachunek |
|---|---|---|---|---|
| Limit wpłat | brak | roczny limit, ustalany co roku | roczny limit (niższy niż IKE), ustalany co roku | brak |
| Na czym polega ulga | zwolnienie z podatku Belki od zysków, dopóki wartość aktywów ≤ 100 000 zł | zwolnienie z podatku Belki przy wypłacie po spełnieniu warunków wieku | wpłaty odliczane od dochodu w PIT; przy wypłacie po spełnieniu warunków zryczałtowany podatek od całości | brak, podatek Belki 19% od zysków |
| Ograniczenie ulgi | limit wartości aktywów 100 000 zł (w tym sublimit oszczędnościowy 25 000 zł); od nadwyżki podatek 0,85% rocznie | wiek przy wypłacie i limit wpłat | wiek przy wypłacie i limit wpłat | – |
| Kiedy dostępne | od 1 stycznia 2027 | dostępne | dostępne | dostępny |
| Co można trzymać | akcje polskie, akcje zagraniczne, ETF, fundusze inwestycyjne, obligacje skarbowe, obligacje korporacyjne, lokaty, UFK (fundusze ubezpieczeniowe) | zależy od formy IKE (rachunek maklerski, fundusze, lokata, polisa) | zależy od formy IKZE | dowolne instrumenty oferowane przez instytucję |
Limity wpłat na IKE i IKZE zmieniają się co roku. Aktualne wartości sprawdź w komunikacie Ministerstwa Finansów lub u swojej instytucji. Parametry OKI pochodzą z bazy zasad na 2027 r.
Kiedy które konto?
Zamiast rekomendacji: pytania, które warto sobie zadać.
- Czy oszczędzasz na emeryturę i możesz zamrozić środki na lata? IKE i IKZE dają ulgi pod warunkiem wypłaty w określonym wieku.
- Czy chcesz inwestować bez rocznego limitu wpłat? OKI nie ma limitu wpłat, a zwolnienie obejmuje wartość aktywów do limitu.
- Czy płacisz wysoki PIT? W IKZE wpłaty obniżają podstawę opodatkowania.
- Czy masz już aktywa o wartości przekraczającej limit OKI? Od nadwyżki zapłacisz podatek od wartości; policz to w kalkulatorze.
Konta nie wykluczają się wzajemnie. Szczegóły dotyczące OKI: Czym jest OKI · FAQ.