Czym jest Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI)?

OKI to konto, w którym zyski z inwestycji nie podlegają podatkowi Belki, dopóki wartość Twoich aktywów nie przekroczy 100 000 zł. Można je zakładać od 1 stycznia 2027.

Ostatnia aktualizacja artykułu: 8 listopada 2026. Liczby pochodzą z bazy zasad OKI na 2027 r.

Co to jest

Osobiste Konto Inwestycyjne to nowy rodzaj konta z preferencją podatkową. Na zwykłym rachunku od zysków z inwestycji płacisz podatek Belki w wysokości 19%. W OKI zyski są z niego zwolnione, dopóki łączna wartość aktywów na wszystkich Twoich OKI mieści się w limicie.

W odróżnieniu od IKE i IKZE OKI nie ma rocznego limitu wpłat. Ograniczona jest natomiast wartość aktywów, którą obejmuje zwolnienie.

Kto może założyć

OKI prowadzą instytucje finansowe. Według bazy zasad na 2027 r. są to: bank, dom maklerski, TFI, zakład ubezpieczeń, DFE, oddział zagraniczny. SKOK-i nie mogą prowadzić OKI.

Szczegółowe warunki dotyczące osoby zakładającej konto (np. wiek, rezydencja podatkowa) sprawdź w tekście ustawy, do którego linkujemy w sekcji „Źródła”.

Limit i sublimit

Limit zwolnienia wynosi 100 000 zł i dotyczy łącznej wartości aktywów na wszystkich OKI danej osoby, a nie sumy wpłat.

W limicie mieści się sublimit części oszczędnościowej: 25 000 zł na produkty takie jak lokaty i obligacje. Sublimit nie powiększa limitu głównego.

Co można trzymać w OKI

Dopuszczone rodzaje aktywów: akcje polskie, akcje zagraniczne, ETF, fundusze inwestycyjne, obligacje skarbowe, obligacje korporacyjne, lokaty, UFK (fundusze ubezpieczeniowe).

To, co faktycznie kupisz, zależy od instytucji. Bank w modelu parasolowym może udostępniać kilka rodzajów produktów, a TFI zwykle tylko własne fundusze. Dostępne aktywa sprawdzisz w porównywarce.

Co po przekroczeniu limitu

Jeśli wartość aktywów na OKI przekroczy 100 000 zł, od nadwyżki płaci się roczny podatek od nadwyżki. Jest liczony od wartości nadwyżki, a nie od zysku. W 2027 r. stawka wynosi 0,85%.

Przykład: przy aktywach o wartości wyższej o 10 000 zł od limitu podatek od nadwyżki wyniesie 0,85% z 10 000 zł. Skutki przekroczenia limitu dla Twojego scenariusza policzysz w kalkulatorze.

Wypłaty

Zasady wypłat z OKI (np. czy wypłata wpływa na limit i jak rozlicza się wypłatę części środków) opisuje ustawa. Redakcja uzupełni tę sekcję po weryfikacji z opublikowanym tekstem ustawy i rozporządzeniami. Do tego czasu sprawdzaj warunki wypłat w regulaminie wybranej instytucji.

OKI a IKE/IKZE

IKE i IKZE to konta emerytalne z rocznymi limitami wpłat i ulgą zależną od wieku przy wypłacie. OKI nie ma limitu wpłat, za to zwolnienie obejmuje aktywa tylko do limitu wartości. Szczegółowe zestawienie znajdziesz na stronie OKI vs IKE vs IKZE.

Gdzie założyć

OKI zapowiedziały banki, domy maklerskie i TFI. Porównaj opłaty, dostępne aktywa i kanały obsługi w porównywarce. Nie wskazujemy „najlepszej” oferty: to, co pasuje, zależy od tego, w co i jak chcesz inwestować.

Źródła

• Ustawa o osobistych kontach inwestycyjnych (do weryfikacji w Dzienniku Ustaw)

Część parametrów czeka na weryfikację z tekstem ustawy.

Informacja, nie porada podatkowa ani inwestycyjna.