Słownik pojęć

Najważniejsze pojęcia związane z OKI, wyjaśnione prostym językiem.

DFE: Dobrowolny Fundusz Emerytalny zarządzany przez powszechne towarzystwo emerytalne. DFE należą do instytucji, które mogą prowadzić OKI.
Dom maklerski: Dom maklerski (DM) prowadzi rachunki papierów wartościowych i przyjmuje zlecenia kupna i sprzedaży akcji, ETF czy obligacji.
ETF: Exchange Traded Fund to fundusz, którego jednostki kupuje się i sprzedaje na giełdzie jak akcje. Najczęściej odwzorowuje wybrany indeks i ma niskie koszty zarządzania.
IKE: Indywidualne Konto Emerytalne ma roczny limit wpłat ustalany co roku. Przy wypłacie po spełnieniu warunków wiekowych zyski są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych.
IKZE: Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego ma roczny limit wpłat. Wpłaty można odliczyć od podstawy opodatkowania, a przy wypłacie po spełnieniu warunków płaci się zryczałtowany podatek od całej wypłaty.
Limit zwolnienia: Limit dotyczy łącznej wartości aktywów na wszystkich OKI danej osoby, a nie sumy wpłat. W 2027 r. wynosi 100 000 zł. Wartość ponad limit jest objęta podatkiem od nadwyżki.
MCP: Model Context Protocol pozwala asystentom AI (np. Claude, ChatGPT) korzystać z zewnętrznych narzędzi i danych. Serwis udostępnia serwer MCP z danymi o ofertach OKI.
Model parasolowy: Model, w którym instytucja prowadząca OKI (np. bank) udostępnia w jednym koncie różne produkty: rachunek maklerski, fundusze kilku TFI czy lokaty, także oferowane przez inne podmioty.
OKI: Osobiste Konto Inwestycyjne to rachunek lub zestaw rachunków, w którym zyski z inwestycji nie podlegają podatkowi od zysków kapitałowych, dopóki łączna wartość aktywów na wszystkich OKI danej osoby nie przekracza 100 000 zł. OKI można zakładać od 1 stycznia 2027.
Podatek Belki: Potoczna nazwa podatku od zysków kapitałowych (m.in. odsetek z lokat, zysków ze sprzedaży akcji i jednostek funduszy). Stawka: 19%. W OKI zyski do limitu są z niego zwolnione.
Podatek od nadwyżki: Gdy łączna wartość aktywów na OKI przekracza limit zwolnienia, od nadwyżki pobierany jest podatek liczony od jej wartości, a nie od zysku. W 2027 r. stawka wynosi 0,85%.
Sublimit części oszczędnościowej: Sublimit części oszczędnościowej (25 000 zł) dotyczy produktów oszczędnościowych, takich jak lokaty i obligacje. Nie zwiększa limitu głównego (100 000 zł), tylko się w nim mieści.
TFI: Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych tworzy fundusze inwestycyjne i nimi zarządza. TFI mogą prowadzić OKI z dostępem do swoich funduszy.
TOiP: Tabela Opłat i Prowizji to dokument, w którym instytucja publikuje wszystkie opłaty. Jest głównym źródłem danych o kosztach w porównywarce.
UFK: Ubezpieczeniowy Fundusz Kapitałowy to sposób inwestowania w ramach ubezpieczenia na życie z funduszem kapitałowym. Zakłady ubezpieczeń mogą oferować OKI w tej formie.